每到年末总结,大家都喜欢划重点,找亮点,我也养成了这样的习惯。
回顾2023年河北省交通会计学会秘书处的工作,毫无疑问,“内控五个一工程”是我心中最闪光的亮点,也是我财会人生的记忆点。
实事求是的说,年初的工作谋划,并没有预见到内控工作的重要性。可是年度工作开展后,通过参加省交投集团的内部财审培训,了解到了国资委自2019年以来,连续三年,逐年对国有企业(央企)的内部控制建设及执行情况进行抽查,而且发现了不容忽视的重要问题。有些问题,错误的性质很低级,但危害及影响极大,一批企业陷入规模扩张和融资、贸易陷阱,一些企业高管和财务人员受到诫勉谈话或严厉处分。
毫无例外,在日常财税沙龙或论坛或培训班上,越来越多的单位和财审人员咨询内控问题,这也引起我的关注。
更为重要的是,虽然上自集团公司,下至分、子公司,甚至事业单位都在抓内部控制制度建设并编制了厚厚的内控手册。但综观实施内控的单位,多数抱怨不能落地,劳民伤财。这成为长期困扰我的难题。
基于学会承担的几个内控咨询项目的研讨、培训、案例复盘,也发现内控咨询中的一些列问题,包括团队建设、文档及项目档案管理、结项验收资料质量把控等。以及触及内控深层次的具体问题。
我仔细分析上述问题都指向一个靶向:内部不落地。
我意识到,有必要在培训中、咨询中、沙龙研讨、平台宣传中,更加重视有关“内控落地”的举措。
此时,又恰逢中国交通会计学会发起的主题征文,我联手内控咨询团队,也想就内控落地问题撰写论文投稿。
原来,许多工作都绕不开内部控制,这是我年初没有预料到的。
于是,我提出了“内控建设工程”初始的想法。
随着论文的撰写和专刊的策划完成,我发现围绕内控我们同时在推进几项工作,于是我概逐步括提炼了“内控五个一工程”。即“出版一本内控专刊、撰写一篇内控论文、策划一期内控培训、举办一场内控沙龙、打造一个内控咨询标杆案例”。
有了“内控五个一工程”的重点工作目标后,接下来就是抓紧推进落实了。
2023年9月我们率先组织撰写了“公路交通企业内控落地见效新路径”征文,并获中国交通会计学会“新时期交通运输财审工作改革创新发展主题征文”二等奖(刊载在《交通财会》2024年1期)。论文专门就“落地见效”问题给出了创新性建议。
2023年10月,《河北交通财会》(内部控制专刊)出版,刊发了业内知名内控专家有关内控的理解,选编了国资委一些列内控政策文件,进一步就“落地见效”的政策进行解读。
2023年11月,在石家庄成功组织了“内控内审专题培训班”,围绕内审内控合规风控等“落地见效”进行了知识普及和政策解读。我专门在培训班上给学员解读了国资委内控8号文。
同样是在11月,我们策划召开了公路企业财审负责人联席会,专门就内控的“落地见效”问题进行研讨。此外在张家口、秦皇岛的全国培训班上,我们都围绕内控“落地见效”问题组织了财税沙龙。
2023年12月,秉持“落地见效”的理念,着力打造的“河北高速燕宝能源科技有限公司内控咨询项目”和“河北高速燕赵驿行集团能源分公司内控咨询项目”两个标杆案完成封装,截止年底,两个咨询项目完成结项验收。
至此,“内控五个一工程”完满收官!
总结重点,提炼亮点,最终还是为了谋划明年。完成“内控五个一工程”只是万里长征第一步,内控建设与内控咨询永远在路上!必须在此基础上,围绕会员单位内控需求,瞄准新的目标,实现新的亮点,才能确保内控落地更稳,见效更丰!
【作者简介】
马德家,正高级会计师,研究生毕业。1987年河北地质学院地质经济管理系财会专业毕业,1991年中国社会科学院研究生院在职研究生毕业。1994年后调入河北省交通系统,分别从事公路建设项目财务管理和公路企业财务管理。2006年获聘正高级会计师。曾任职高速燕赵驿行集团公司总会计师,河北经贸大学及河北师范大学会计硕导。退休后兼任河北省交通会计学会副会长兼秘书长,主要从事财审税咨询服务工作。兼任中国交通会计学会理事、河北省会计学会理事、河北省民营企业财务管理研究会理事。
编辑:云飞
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